La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha puesto en marcha una estrategia de vigilancia integral sobre el ecosistema fintech. Mediante el cruce de datos masivo, el organismo ahora unifica el historial de todas las plataformas digitales asociadas a un mismo CUIT, eliminando la posibilidad de ocultar ingresos mediante la fragmentación de fondos en distintas cuentas.
El nuevo radar de ARCA: Consolidación por CUIT
A diferencia de los controles previos, que solían ser individuales por entidad, el sistema actual suma automáticamente cada peso que ingresa a cuentas como Mercado Pago, Ualá o similares. Este monto total se coteja con los límites de facturación de cada categoría del Monotributo.
Alertas preventivas: En la sección "Nuestra Parte" del sitio oficial, el organismo publica inconsistencias detectadas. Aunque no son multas directas, sirven como advertencia previa a las recategorizaciones de enero y julio.
Fiscalización invisible: El cruce incluye datos de procesadores de pago, bancos y billeteras, dejando un registro digital que se actualiza en tiempo real.
¿Qué movimientos están libres de impuestos?
No todo ingreso de dinero en una aplicación se traduce en una venta. Para evitar una exclusión injusta, el contribuyente debe tener claro que los siguientes movimientos no computan para el cálculo del Monotributo:
Traspaso entre cuentas propias: Mover dinero de un banco a una billetera virtual propia (o viceversa).
Préstamos y créditos: Dinero recibido por préstamos bancarios o adelantos de las plataformas.
Devoluciones y reintegros: Reembolsos por compras fallidas o promociones de cashback.
Ahorros y capital previo: Fondos que ya estaban declarados y simplemente cambian de soporte digital.
Consecuencias de las irregularidades
Si el sistema detecta que la suma de ingresos excede los topes permitidos, ARCA puede actuar de oficio:
Exclusión automática: El contribuyente es dado de baja del Monotributo y migrado al Régimen General (IVA, Ganancias y Autónomos).
Inhabilitación: Una vez excluido, el usuario no puede regresar al sistema simplificado por un período de tres años.
Plazos de defensa: Tras recibir la notificación en el Domicilio Fiscal Electrónico, el afectado cuenta con 15 días hábiles para presentar un descargo vía "Presentaciones Digitales".
Respaldos clave ante una inspección
Para desestimar una alerta de ARCA, es fundamental conservar documentación que pruebe que el dinero no proviene de ventas no declaradas. Se recomienda archivar:
Resúmenes de cuenta: Donde se visualicen transferencias entre cuentas de la misma titularidad.
Contratos o comprobantes de préstamos: Que validen el origen del capital.
Facturación electrónica: Que coincida con los ingresos que sí son comerciales.
